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【2026年版】freee人事労務で進める年末調整｜改正点・LINE活用・公式マニュアルまとめ
こんにちは、税理士法人ゼロベースです。今年も年末調整の季節がやってきました。令和8年分（2026年分）は、いわゆる「年収の壁」の見直しで、例年より確認すべき点が多い年です。本記事では、改正点を「減税・増税」と「影響の大きさ」で整理したうえで、freee人事労務を使って、特にLINEを活かして年末調整をラクにする方法をご紹介します。
1. 2026年分の改正点を「減税・増税×影響度」で整理
色の見方：■ 減税 ■ 増税 ■ 注意（税額以外の影響）
| 区分 | 影響度 | 改正の内容 | 影響を受ける人 |
| 減税 | 大 | 給与所得控除の最低保障額が65万円→74万円（本則69万円＋特例5万円） | パート・アルバイトなど年収が低〜中程度の方 |
| 減税 | 大 | 基礎控除が本則58万円→62万円。特例加算で一定の所得以下は最大104万円。給与所得控除と合わせて「178万円の壁」に | ほぼすべての給与所得者（特に中所得層まで） |
| 減税 | 中 | 扶養親族・同一生計配偶者の所得要件が58万円以下→62万円以下（給与収入のみなら136万円以下） | 配偶者や学生のお子さんがアルバイトをしている世帯 |
| 減税 | 小 | 23歳未満の扶養親族がいる場合の生命保険料控除の特例を創設 | 子育て世帯で生命保険に加入している方 |
| 減税 | 小 | 高所得の方（合計所得655万円超）は基礎控除の特例の対象外。本則の引上げ分（＋4万円）のみ | 年収がおおむね850万円を超える方 |
| 増税 | 小（当面は実質ゼロ） | 2027年1月から防衛特別所得税（基準所得税額×1%）が始まる。同時に復興特別所得税が2.1%→1.1%に下がるため、上乗せの合計は2.1%のまま。今年の年末調整には影響なし、来年の源泉徴収税額表が変わります | すべての納税者（来年以降） |
| 注意 | 中 | 住民税の控除額は所得税とは別。所得税がゼロでも住民税はかかることがあります。また社会保険の「106万円・130万円の壁」は今回の改正とは別の制度です | 扶養内で働くパートの方とそのご家族 |
改正は原則として令和8年12月1日施行です。12月分までの給与は改正前の税額表で源泉徴収されているため、減税分は12月の年末調整でまとめて還付されます。今年は還付になる従業員が例年より増え、還付額も大きくなりやすい年です。12月の資金繰り（還付額の立替え）を早めに見込んでおきましょう。
2. freee人事労務での年末調整の全体像
freee人事労務では、従業員からの回収、担当者のチェック、税額計算、申告書類の作成、e-Tax・eLTAXへの電子申告までを一つの流れで進められます。今お使いの給与計算ソフトはそのままに、年末調整だけfreeeで行うこともできます。
出典：freee株式会社「2026年 freee年末調整」キャンペーンページ
3. 年末調整は「LINEで届いて、スマホで終わる」時代へ
年末調整でいちばん大変なのは、計算ではなく「従業員から書類を集めること」ではないでしょうか。紙を配って、記入漏れを直してもらって、提出されない人に何度も声をかけて…。この「回収」の負担を大きく減らしてくれるのが、freee人事労務のLINE対応です。
LINEでできること
- 年末調整の依頼がLINEに届く：freee人事労務のLINE公式アカウントを友だち追加しておけば、入力依頼やリマインドが普段使っているLINEに届きます。社用メールを持たない店舗・工場・介護・建設などの現場スタッフにも、確実に届きます。
- 届いたリンクから、そのままスマホで入力：画面の質問に「はい・いいえ」で答えていく形式なので、申告書の書き方を知らなくても大丈夫。通勤中やお昼休みの数分で終わります。
- 控除証明書は撮るだけ：生命保険・地震保険・iDeCo・前職の源泉徴収票などは、スマホで撮影するとAI-OCRが読み取り、種類・区分・金額の写り漏れや、年度違いの証明書もチェックしてくれます。freeeの調べでは入力不備が95%減ったとのことです。
- 未提出者へのリマインドもLINEで：メールは見落とされても、LINEなら開いてもらえます。担当者が一人ずつ声をかける手間がなくなります。
出典：freee株式会社「2026年 freee年末調整」キャンペーンページ
LINEではできないこと（ここは割り切りが大事）
- トーク画面だけで完結するわけではありません：LINEは「お知らせと入口」です。入力そのものは、リンク先のfreeeの画面で行います。
- 管理者の作業はPCの管理画面で：提出内容のチェック・差し戻し、税額計算、源泉徴収簿や申告書の作成、電子申告は、freeeの管理画面で行います。
- 最初の連携だけは手間がかかります：従業員ごとにfreeeのアカウントを作成し、LINE公式アカウントとの連携をしてもらう必要があります。11月上旬までに済ませておくと、その後が一気にラクになります。
- 紙の証明書の原本は捨てないで：撮影してデータで提出しても、書面で受け取った控除証明書は原本の提出・保管が必要な場合があります。社内ルールを決めて案内しておきましょう。
なお、LINE WORKSをお使いの会社は、連携アプリ「チャットで勤怠（freee人事労務）」から、チャット上で年末調整の入力・確認までスマホで完結できます。
4. 経営者・管理者のみなさまへ
- 早めの初期設定がカギ：従業員情報の登録とアカウント発行を11月上旬までに。freeeの「従業員情報の簡易テンプレート」を使えば、最低限の情報で始められます。
- 提出状況が一覧で見える：誰が未提出か、どの項目が確認済みかがひと目でわかります。
- 今年は扶養の判定に注意：所得要件が62万円に変わったため、昨年は扶養外だったご家族が扶養に入るケースがあります。
5. 従業員のみなさまへ
- ご家族（配偶者・お子さん）の今年の収入見込みを事前に確認しておきましょう。
- 保険会社から届く控除証明書は、届いたらすぐスマホで撮影しておくと当日がラクです。
出典：freee株式会社「2026年 freee年末調整」キャンペーンページ
6. freee公式のマニュアル・ガイドを活用しよう
freeeから2026年版のマニュアルが公開されています。管理者向け・従業員向けに分かれているので、それぞれ担当の方に共有しておくと、社内の問い合わせ対応がぐっと減ります。
管理者向けマニュアル 年末調整の初期設定から従業員への提出依頼、申告内容の確認・差し戻し、最終的な確定処理までの流れを解説しています。 ▶ 管理者向けマニュアルを見る | 従業員向けマニュアル パソコンやスマホから、アンケートに答える形で各種申告（基礎控除・保険料控除など）を行う方法を解説しています。 ▶ 従業員向けマニュアルを見る |
画像出典：freee株式会社《2026版》freee年末調整・管理者ガイド／従業員ガイド
- 年調パーフェクトナビ：スケジュール、準備事項、操作手順、Q&A、作業チェックリスト、税制改正の解説ガイドなどをまとめたページです。
https://www.freee.co.jp/lp/hr/contents-yearend/ - 年末調整まるわかりセミナー：年末調整の基本から今年の変更点、システムの効率的な使い方までを解説するオンラインセミナーです。事前予習資料も公開されています。
事前予習資料を見る - 2026年 freee年末調整 無償キャンペーン：freeeを有料でご利用でない従業員21～2,000名の法人は、「年末調整プラン」（通常1,000円／従業員・年）を2027年2月28日まで無料で利用できます。申込期限は2026年10月31日。自動更新・自動課金はありません。
https://www.freee.co.jp/hr/o/2026yearend/ - 国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2026/01.htm
7. 会計事務所との分担
freeeでは源泉徴収簿や各種申告書・一覧表を出力し、税理士と共有できます。従業員の入力と担当者の一次チェックまでを社内で行い、税額計算や法定調書・給与支払報告書の提出を会計事務所が引き受ける、といった分担がしやすくなります。すでに税理士・社労士と年末調整を進めている場合は、freeeに切り替える前に契約先へご相談ください。
おわりに
今年の年末調整は、改正の影響で「例年どおり」では済まないポイントがあります。税理士法人ゼロベースは、freee認定アドバイザーとして、初期設定から従業員への案内、LINE連携の立ち上げ、年末調整後の法定調書・給与支払報告書の提出まで一貫してサポートしています。お困りの際はお気軽にご相談ください。
税理士法人ゼロベース 「数字の先に、意志のある経営を。」
