【ゼロベースの財務アドバイザリー】税務の枠を超えて中小企業に伴走、経営課題と向き合う

私たち税理士法人ゼロベースは過去の前提や状況にとらわれない、「ゼロベース思考」でお客様の無駄を削減し、お客様ご自身が本業に集中できる環境の構築を得意とする、伴走型の税理士法人です。

このコラムでは、私たちゼロベースの特徴やサービスについてご紹介させていただきたいと思います。新しく法人を立ち上げて税理士法人をお探しの方、顧問税理士を変更しようと思って探されている方はぜひ最後までご覧ください。

会社の成長に合わせて変わる税理士法人の役割

会社が成長し、組織が大きくなるにつれて、経営者の頭を悩ませる「数字」の質や見るべきポイントは変わっていきます。創業期は「いかに売上を作るか」や「経費をどう処理するか」が中心だったかもしれませんが、事業が安定し成長するフェーズに入ると、以下のような悩みにぶつかることになります。

・新しい設備投資をしたいが、いくらまでならキャッシュフローは回るのか？ 

・今の利益ペースで着地した場合、期末時点の手元資金はどうなるのか？

・銀行から有利な条件で融資を引き出すために事業計画をどう作ればいいのか？ 

こういった問いには、月次の領収書や請求書をまとめた結果である「決算書」を見ても答えることはできません。投資や資金のコントロールといった未来に向けた経営の舵取りには、決算書など過去の数字ではなく「未来の数字」が必要になります。大雑把に言うとこの未来の数字を考えることが「財務」に当たります。

今回は、私たち税理士法人ゼロベースが提供している「財務アドバイザリーサービス」について、一般的な税務顧問との違いや、経営者が本業に集中できる体制を構築する「ゼロベース流」の伴走支援についてご紹介していきたいと思います。

「税務顧問」と「財務アドバイザリー」の違い

そもそも、一般的な「税務」と「財務」は何が違うのでしょうか？ ベテラン経営者の方でも、意外とこの二つを混同し、税理士と契約していれば財務の相談にも乗ってもらえる、と誤解しているケースも少なくありませんが、実際には両者の役割は異なっています。

税務顧問：過去の実績を正しく申告する

一般的な税務顧問の目的は、日々発生する取引を正しく記録し、税法に基づいて適切な「税務申告（決算）」を行うことです。そのため基本的に顧問税理士から提供されるのは、リアルタイムな現在の数字ではなく「過去の実績数値のフィードバック」がメインとなります。 決算後に「前期はこれだけの利益がでたので、税金はこうなりました」という報告や、もう少し短いスパンでは月次試算表を当該月の数ヶ月後に受けとることはできますが、基本的に過去の実績を確認するもので、事業計画の作成や将来の投資に対する相談など「未来に関する相談」は、簡単なものを除きサービスに含まれないケースがほとんどです。

財務アドバイザリー：数字を基に会社の指針を示す

一方、財務アドバイザリーサービスは、過去の実績数値だけでなく、「予実の管理」、「将来の事業計画」、「資金繰りの改善」、「設備投資の判断」といった、より広範で経営の根幹に関わる課題を経営者の方と一緒に解決していくサービスです。 税務顧問のように過去の実績をまとめる作業ではなく、未来の理想的な利益やキャッシュフローを実現するために、経営者の財務面における右腕としてサービスの提供を行います。一般的に財務アドバイザリーは数値をなるべくリアルタイムに把握し、高度な分析を行う必要があるため、コンサルティング費用も高額になる傾向があります。

クラウド会計ソフトfreeeで実現するゼロベース流の税務顧問・財務アドバイザリー

ここまで一般的な税務顧問と財務アドバイザリーの違いをご説明してきました。ゼロベースでは、質の高い税務顧問・財務アドバイザリーを高いコストパフォーマンスで提供するため、クラウド会計ソフトfreeeの導入を推奨しています。

まず、freeeを導入することで、前述した

・一般的な税務顧問では企業の過去の数字の報告がメインでリアルタイムの状況把握が難しい

・財務アドバイザリーではリアルタイムの数字把握のために費用が高額になりがち

という2点を克服することができます。

詳しい説明は別の記事に記載していますが、ゼロベースの税務顧問では、クラウド会計ソフトのfreee会計を導入することで、経営者が気になる数字をリアルタイムで把握することができるようになります。そのため、従来のような過去の実績を報告するのではなく、経営者と我々税理士法人がリアルタイムの数値をお互いに把握しながら質の高いディスカッションを行うことができます。

この経営数値のリアルタイムな把握を税務顧問の段階で達成しているため、ゼロベースの財務アドバイザリーでは数値の把握に余計なコストや労力を割く必要がなく、資金繰り対策や予実の管理といった、会社の未来のためのコンサルティングサービスを高いコストパフォーマンスで提供することが可能になります。

経営の見える化で伴走するゼロベースの財務アドバイザリー

これまで述べてきた通り、会社の未来を決めるためには、自社の現状をリアルタイムに可視化していかなければなりません。そしてこれは売上や費用といった数値だけではありません。

私たちゼロベースの財務アドバイザリーサービスでは、freeeに加えクラウド型経営支援ツール「bixid（ビサイド）」などもフル活用しながら、経営の「見える化」を徹底しています。具体的には、「精度の高い予実管理」を徹底しており、年初に立てた翌期の予算（数値面・行動計画面）に対して、月1回の面談を通じて「予実のズレ」をしっかりとレビューします。なぜズレたのかを掘り下げ、着地見通しを確認・修正し、行動計画の軌道修正を迅速に行います。これらの数値をbixidで経営者とゼロベースが共有し、現状の見える化を実現しています。

このように、経営の見える化を進めることには、以下のメリットがあります。

1．銀行交渉・資金調達のサポート

事業の成長に欠かすことのできない資金調達において、金融機関から好条件を引き出すための説得力のある事業計画書の作成支援を的確に行うことができるようになります。また金融機関との交渉のしかたについてもアドバイスを行っています。

2．投資判断と支出コントロール

「新しい設備を導入すべきか」、「人員をどこまで増やすべきか」といった重大な投資判断において、適切な財務シミュレーションを行うことができます。着地見通しをしっかりと検討し、無駄な支出をコントロールすることで、リスクを抑えながら「理想的な利益」を目指す戦略を経営者と一緒に練り上げることができるようになります。
このように「経営の見える化」から「次の一手に向けた対策」までを伴走することで経営の不確実性を極力排除し、安定した成長軌道を描くサポートを実現しているというわけです。

まとめ：財務のスペシャリストとして経営者に寄り添う

「会社の数字のことは、顧問税理士に任せているから大丈夫」 と思っていたはずが、いざ大きな投資や資金繰りの相談をした際に「明確な返答やアドバイスが返ってこなかった」という経験のある経営者は少なくないのではないでしょうか。それは、一般的な税理士は過去の実績をまとめる税務申告のプロであって、企業の現状を把握し未来の指針を示す財務のプロではないというところに原因の一端があります。

また、経営者が本来の業務である事業の成長に集中するために、財務のプロフェッショナルという「壁打ち相手」がいるだけで、意思決定のスピードと質は明確に向上します。

私たち税理士法人ゼロベースは、財務アドバイザリーを通じて、過去の前提にとらわれないゼロベース思考で、貴社の未来を共に考え、全力でサポートいたします。

現在の税理士事務所に物足りなさを感じているという方はぜひ一度お問い合わせください。お客様の状況をヒアリングさせていただき、最適な伴走プランを提案させていただきます。